自2015年国家税务总局提出《“互联网+税务”行动计划》以来,互联网技术在税务领域得到了广泛且深入的应用。


  随着营改增的全面推开以及商事登记制度的深化改革,纳税人数量呈井喷式增长,产生了越来越多的涉税数据,税收大数据时代已经到来。海量的涉税数据对当前税收管理思维、技术手段、法律体系等均产生了较大的影响,既带来机遇也面临挑战。

  2019年,企业所得税汇算清缴工作面临的挑战

  受到疫情影响,2019年度,无论是从时间进度、优惠政策适用、税务现金流规划、申报准备等方面,企业所得税汇算清缴工作都将面临巨大挑战。

  而这些挑战,将对企业税务从业者的时局应变能力、政策解读能力、统筹协调能力和落地执行能力提出更高的要求。

  对于企业来说,2019年所得税年度汇算清缴工作的挑战主要集中在以下几个方面:

  · 集中申报,时间要求高

  · 数据庞杂,处理难度大

  · 政策更新快,企业合规难

  · 税局数字化,申报要求高

  · 集团大企业,管理挑战多

  基于此,企业亟需一套能满足日常涉税申报,以及年度汇算清缴工作的税务自动化系统。

  税务自动化系统需要具备的5大核心功能

  为应对上述挑战,税务自动化系统需要满足如下需求:

  1. 财务数据导入智能分析:数据自动分析匹配、个性化定制

  2. 纳税调整精准化分析:一键生成调整计算表、明细列示数据来源、潜在风险自动提示

  3. 申报表及调整事项说明书:一键生成申报表、同步生成调整事项说明

  除了上述专业能力,系统能否在企业内部大范围推广使用,还需兼备:风险分析提示、兼容原系统数据结构、满足最终用户使用习惯等多方面的要求。

  下面,我们就来深入分析税务自动化系统需要具备哪些核心功能

  1. 自动化数据处理

  企业的财务数据可能包含各种类型和规则。借助税务自动化系统,只需一键导入,便可快速转化各种类型的数据为可识别模板,通过进一步智能分析,系统应能自主匹配税务相关调整项,及纳税申报表的明细项。

  此外,根据企业的实际情况,系统还需要满足:生成可定制计算表、隐藏多余计算模板、列示计算数据来源等功能。

  2. 便捷化申报管理

  计算表一旦生成,税务系统应可一键生成企业所得税申报表,并附以纳税调整事项说明书。

  上述功能,可有效避免传统汇算清缴过程中,因版本不一或人工操作不当造成的各种问题。

  3. 统一化标准流程

  统一的操作系统和标准的业务流程,可以确保纳税申报时的数据一致性和质量。

  当政策和法规发生变化或申报表更新时,税务系统必须做到:同步更新系统,以确保满足企业合规要求。

  4. 前置化风险管控

  税务系统需要配备表间自动校验功能,以减少表间逻辑不符带来的税务风险。

  同时,最好支持历史数据智能比对,并可自动生成分析报告和风险提示,这将有助于企业提前识别潜在风险并做好风险管控。

  以上4点,基本涵盖了税务自动化系统所需的业务需求,而系统能否被企业内部大范围推广使用,以及是否具备差异化核心竞争优势,才是SaaS软件供应商和税务系统解决方案提供商最需要考虑的问题。

  要想弄明白这个问题,我们首先要明确税务系统的最终使用者是谁,只有满足他们的需求,系统才有价值。

  众所周知,业务人员,是税务系统最普遍的使用者,他们的共通点是:对Excel的操作模式、公式函数、UI表现了然于心。

  一套兼容Excel的数据结构,同时提供类Excel的操作模式、公式运算、UI表现的税务系统,可以大幅简化业务人员的工作流程,带来熟悉的操作体验,减少企业后期培训成本,提高税管工作效率以及数据申报的准确性,真正做到“上手既得、0学习成本”。

  因此,类Excel操作模式和对原系统数据结构的兼容性,便是税务系统差异化竞争的直接体现。

  5. 数据兼容与类Excel操作模式

  Excel为税管人员提供了计算公式、函数、透视表、单元格类型等功能,可满足税务管理复杂的计算需求。对于企业来说,势必存在大量Excel原始模板文件的迁移与更新工作。因此,税务系统必须做到完全兼容这些数据格式。

  那么,如何才能在税务系统中,实现数据兼容与类Excel操作模式呢

  通过集成 SpreadJS 纯前端表格组件,可以快速实现上述需求。

  集成SpreadJS表格组件,实现数据兼容与类Excel操作模式

  目前,国内除了增值税专用发票形成数据共享以外,其他涉税数据均未能有效共享,这其中产生了诸多涉税数据孤岛,大部分涉税数据未及时得到整合与利用。随着互联网的发展和大数据时代的到来,各组织和部门之间的边界将逐步弱化,外部数据的来源会愈加丰富。

  2019年汇算清缴工作在即,通过集成SpreadJS表格组件建立的大数据分析平台和涉税数据共享交换机制,可有效推进涉税信息分析和处理,更直观地了解纳税人的生产经营情况和税负变化,从而有利于税务部门深度挖掘涉税信息的价值,获取税收风险点,评估其风险等级,科学制定税收风险管理策略,更好地监控重点税源,有效杜绝偷逃税行为,减少税收流失。